Информационный портал

Денежные средства – это один из видов активов юридических и физических лиц, представленный в виде национальной и иностранной валюты, ценных бумаг, а также прочих денежных и платежных документов.

В бухгалтерском балансе денежные средства сосредоточены на счетах «Расчетные счета» и «Касса». Это могут быть счета, открытые в национальной и зарубежной валюте как внутри страны, так и за границей.

Основные источники денежных средств

Итак, понятно, что денежные средства могут поступать в распоряжение организации из различных источников. Вот основные из них:

• Для организации основной источник – выручка от реализации товаров и оказания определенных услуг. Это могут быть поступления наличных денег в кассу или безналичные перечисления на расчетный счет.
• Доходы от различного рода финансовых операций.
• Различные заемы  –  это кредиты банков и других кредитных учреждений, займы, ссуды.
• Безвозмездная спонсорская помощь.
• Средства инвесторов.

Управление денежными средствами

Деньги должны работать. Для того чтобы денежные средства приносили организации доход, необходимо правильно распределять их между различными операциями.

Итак, в первую очередь средства организации расходуются на оплату счетов организации – коммунальные платежи, заработная плата, налоги и сборы, платежи по кредитам и т.д. Свободные деньги в определенных размерах целесообразно резервировать, а оставшуюся их часть можно использовать для осуществления финансовых вложений, которые могут принести организации доход в краткосрочном или долгосрочном периоде.

Задача экономистов – правильно спланировать распределение средств, чтобы деньги действительно работали. В противном случае денежные средства могут потерять свою ценность. Кроме того, велик риск упущения возможной прибыли. Если же окажется, что в инвестирование было вложено больше средств, чем организация может себе позволить, может возникнуть ситуация, когда на оплату первоочередных счетов не останется денег.